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【静昇律师彭小波】|| 静昇研究 | 商业银行信贷资产收益权转让实务探析

来源:重庆离婚律师网  作者:彭小波  时间:2022-12-26 18:05:36

 

静昇研究 | 商业银行信贷资产收益权转让实务探析

重庆静昇律师事务所  2022-12-23 19:02 发表于重庆

本文作者

 

  张慧君  

重庆静昇律师事务所精英律师

金融证券与保险法律事务部副部长

信贷资产收益权转让作为商业银行资产处置的一种重要方式,对于商业银行进一步盘活信贷存量、加快资金周转发挥了积极的作用。本文旨在对商业银行信贷资产收益权的转让实务进行探析。

一、信贷资产收益权转让的法律规定

   信贷资产收益权,系指获取信贷资产所对应的本金、利息和其他约定款项的权利。对于商业银行信贷资产收益权转让的规定,目前主要的文件依据为原中国银监会办公厅颁布实施的《关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知》(银监办发【2016】82号),以及在82号文指导下银行业信贷资产登记流转种中心颁布实施的《银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务规则(试行)》和《银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务信息披露细则(试行)》(银登字【2016】16号)。银监“82号文”以及“银登16号文”为银行金融机构开展信贷资产收益权转让提供了基础的法律依据及规则。

 

二、信贷资产收益权转让的主要模式

   根据前述文件规定,信贷资产及其收益权需要在银行业信贷资产登记流转中心(以下简称“银登中心”)集中登记系统办理,信贷资产收益权转让则通过资产流转平台办理。其主要模式为信托公司设立信托计划,受让商业银行信贷资产收益权的模式进行

以本人参与的某商业银行信贷资产收益权转让模式来看,根据单一资金信托或是集合资金信托,大致可以分为以下两种模式:

    其基本模式系出让银行将信贷资产收益权信托于信托公司设立的信托计划,并由合格投资者进行认购。同时,信托计划与出让银行签署清收服务协议,由出让银行继续作为名义债权人继续履行清收义务,清收回款作为信托收益,合格投资者作为信托受益权人享有信托收益。

三、信贷资产收益权转让的主要操作流程

   根据业务规则,信贷资产收益权转让主要操作流程包含以下几个方面;

1.出入方银行“建包”,分为正常类信贷资产收益权和不良信贷资产收益权,出让方银行应当优先选择预期回收现金流期限分布与信托计划偿还期限匹配以及抵质押估值方法较为成熟的信贷资产。“建包”完成后信托公司设立信托计划受让信贷资产收益权,如涉及分级信托,需明确信托计划现金流的支付顺序。出让方银行或信托公司对信贷资产及信托计划进行估值定价。

 

2.备案登记。信贷资产收益权在银登中心相关平台转让前,出让银行和信托公司按照监管要求向银登中心提交资料进行备案。银登中心负责对单个产品进行合规性审核。审核通过,方可办理信贷资产登记和收益权转让。

 

3.转让。出让方银行和信托公司通过资产流转平台完成信贷资产收益权转让。确认成交后,双方完成资产过户和资金收讫。出让方与信托公司应当以贷款管理协议确定贷款管理人,由贷款管理人通过市场化、规范透明的方式进行资产处置,将回收资金用于信托受益权的兑付。

 

4.信托利益分配和信托终止清算。信托公司按照信托合同约定对信托计划进行清收以及分配、清算。

四、信贷资产收益权转让信息披露

信贷资产收益权转让的相关信息应当通过银登中心业务系统、银登网或银监会认可的其它方式进行,出让银行以及信托公司确保披露信息的真实、准确、完整、及时,不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

 

具体信息披露按照信贷资产收益权转让前、贷款存续期、信托计划设立前、信托计划存续期以及信托计划终止等不同时间段披露不同内容。信息披露业务规则中对此进行了详细的规定。

五、信贷资产收益权转让合规要点

 1.信贷资产收益权的投资者应当满足合格投资者的相关要求。不良资产收益权的投资者限于合格机构投资者,且应采取穿透原则对于投资者资金来源进行核查,不得通过嵌套等方式直接或者间接引入个人投资者。

 

2.出入方银行不得通过本行理财资金直接或者间接投资本行信贷资产收益权,不得以任何方式承担显性或者隐性的回购,即坚持信贷资产收益权转让真实、洁净转让。

 

3.出让方应当严格按照商业银行资本管理办法以及企业会计准则的相关要求进行会计核算和账务处理。

 

4.出让方同时作为贷款管理人时,应严格按照资产管理协议或清收服务协议的约定履行,在涉及重大资产处置时应当按照单一信托计划的持有人或者集合信托计划的受益人会议决议执行,以避免被认定为损害信托计划及持有人的合法权益。

    综上,信贷资产收益权转让作为商业银行一种重要的资产处置方式,商业银行应当严格相关规定依法合规开展,遵循市场化原则,稳步推进,防范风险。

 
 

 

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